ДОКЛАДЧИК ДИМИТЪР ГЛАВЧЕВ2775 думи
Уважаема госпожо председател, уважаеми колеги народни представители, ще ви представя:
„СТАНОВИЩЕ
на Комисията по бюджет и финанси по Годишния
финансов отчет и Отчета за изпълнението на бюджета
на Комисията за финансов надзор за 2008 г.
На извънредно заседание, проведено на 23 септември 2009 г., Комисията по бюджет и финанси разгледа Годишния финансов отчет и Отчета за изпълнението на бюджета за 2008 г. на Комисията за финансов надзор, внесен от Комисията за финансов надзор на 29.05.2009 г. и предоставен от председателя на Четиридесет и първото Народно събрание за обсъждане и за изготвяне на проект за решение за приемане от Народното събрание.
На заседанието присъстваха: председателят на Комисията за финансов надзор Петър Чобанов, Ралица Агайн-Гури – заместник-председател, ръководещ управление „Контрол върху инвестиционната дейност”, председателят на Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори Николай Чаталбашев и председателят на Сметната палата професор Валери Димитров.
Комисията за финансов надзор е специализиран държавен орган за регулиране и надзор върху инвестиционната, застрахователната и дейността по допълнителното социално осигуряване (пенсионно, здравно и за безработица и професионална квалификация). Съгласно чл. 2, ал. 3 от ЗКФН ведомството е юридическо лице на бюджетна издръжка.
Бюджетът на Комисията се съставя, изпълнява и отчита по реда на Закона за устройството на държавния бюджет. Бюджетът се формира от собствени приходи и субсидия от централния бюджет. Приходите и разходите се отчитат по единната бюджетна класификация, в съответствие с разпоредбите на чл. 2, ал. 7 от Закона за устройството на държавния бюджет.
Съгласно чл. 35а от Закона за независимия финансов одит (Изм. и доп., бр. 67, ДВ от 29.07.2008 г.) публичният надзор над регистрираните одитори се осъществява от Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори. Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори е независим орган, юридическо лице на бюджетна издръжка. Дейността на Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори се финансира от държавния бюджет чрез бюджета на Комисията за финансов надзор съгласно чл. 35б, ал. 1 от Закона за независимия финансов одит. Председателят на Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори е второстепенен разпоредител с бюджетни кредити, съгласно чл. 28, ал. 7 от ЗКФН. Министерският съвет с постановление № 273/11.11.2008 г. е одобрил разходи за издръжка на Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори в размер на 210 хил. лв., а с писмо на министъра на финансите е извършена корекция по бюджета на КФН.
През 2008 г. по бюджета на КФН са извършени следните корекции:
- На основание чл. 34, ал. 3 от Закона за устройство на държавния бюджет и във връзка с чл. 25, ал. 7 на ПМС 15/01.02.2008 г. и писмо с изх. № 37-00-89/27.03.2008 г. на министъра на финансите е направена вътрешна компенсирана промяна по параграфите на разходите в размер на 75 хил. лв. по дейност 111 „Контролни държавни органи”.
- На основание чл. 35, ал. 5 от Закона за устройство на държавния бюджет и писмо на министъра на финансите с изх. № 37 00-158/19.05.2008 г. и във връзка с получено финансиране по сключен договор № 2007/147-447 с Европейската комисия за изпълнение на Туининг лайт проект BA06-IB-OT-07-TL „Подпомагане на Застрахователната агенция на Босна и Херцеговина” е включена нова дейност в бюджета на КФН 128 „Международни програми и споразумения, дарения и помощи от чужбина”. Корекцията по приходната и разходната част на бюджета по тази дейност е в размер на 391 хил. лв.
- На основание чл. 34, ал. 3 от Закона за устройство на държавния бюджет и писмо на министъра на финансите с изх. № 37 00-297/30.07.2008 г. във връзка с изплащане на допълнителни възнаграждения на служители, заети с административното обслужването на Туининг лайт проект BA06 IB OT-07-TL „Подпомагане на Застрахователната агенция на Босна и Херцеговина” е извършена вътрешна компенсирана промяна по параграфите на разходите в размер на 18 хил. лв. по дейност 128 „Международни програми и споразумения, дарения и помощи от чужбина”.
- На основание чл. 34, алинеи 1 и 2 от Закона за устройство на държавния бюджет и писмо на министъра на финансите с изх. № 37-00-478 /21.11.2008 г. във връзка с ПМС № 273/11.11.2008 г. за осигуряване на средства от централния бюджет за 2008 г. за издръжка на Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори са увеличени разходите и субсидията на КФН от централния бюджет с 210 хил. лв. по дейност 111 „Контролни държавни органи”.
- На основание чл. 34, ал. 3 от Закона за устройство на държавния бюджет и писмо на министъра на финансите с изх. № 37 00-402/15.12.2008 г. във връзка с Определение на СГС за изплащане на средства по чл. 632, ал. 5 от Търговския закон във връзка с чл. 138 от Кодекса за застраховане е извършена вътрешна компенсирана промяна в размер на 80 хил. лв. по дейност 111 „Контролни държавни органи”.
I. По приходната част
Със Закона за държавния бюджет за 2008 г. в бюджета на КФН са предвидени да постъпят собствени приходи в размер на 3 100,1 хил. лв., а към 31.12.2008 г. са отчетени като постъпили 5 633,1 хил. лв. Общата сума на постъпилите приходи се получава от:
- 5,5 хил. лв. от продажба на периодично издание “Бюлетин”;
- 91,8 хил. лв. приходи от лихви по доверителна банкова сметка, открита в изпълнение на разпоредбите на § 146, ал. 2 от Преходните и заключителни разпоредби на Кодекса за застраховане;
- 3 595,3 хил. лв. от събрани такси на основание Тарифата за таксите – приложение към ЗКФН (чл. 27, ал. 2). От тях най-голям относителен дял имат годишните такси за осъществяване на общ финансов надзор 2 240,0 хил. лв. Получените такси за издаване на нови лицензи за извършване на инвестиционна, застрахователна и дейност по допълнително доброволно осигуряване, за потвърждаване на проспекти за публично предлагане на ценни книжа и други са в размер на 1 355,3 хил. лв.;
- 1 522,6 хил. лв. от глоби по влезли в сила наказателни постановления;
- 15,4 хил. лв. от лихви за просрочие на неплатените в законоустановения срок годишни такси за общ финансов надзор;
- 2,5 хил. лв. от продажба на конкурсна документация за участие в процедури по Закона за обществените поръчки, други извънредни приходи и от положителна курсова разлика;
- 8,9 хил. лв. от продажба на търг на 2 броя служебни леки автомобили;
- 391,1 хил. лв. предварително финансиране от Европейската комисия в размер на 80 % от утвърдения бюджет на Туининг лайт проект BA06-IB-OT-07-TL „Подпомагане на Застрахователната агенция на Босна и Херцеговина”.
II. По разходите.
Със Закона за държавния бюджет за 2008 г. за бюджета на КФН са предвидени бюджетни разходи общо в размер на 9 347.6 хил.лв., а към 31.12.2008 г. са отчетени разходи общо за 9 219.2 хил.лв. Направените разходи са както следва:
- 4 932.5 хил. лв. за заплати и допълнителни възнаграждения на персонала, нает по трудови правоотношения и по правоотношения приравнени към трудовите;
- 453.8 хил. лв., от които: за изплатеното възнаграждение на нещатен служител, нает по трудови правоотношения – 2,8 хил. лв., за лица по извънтрудови правоотношения -1.0 хил. лв., изплатените възнаграждения на членовете на Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори съгласно чл. 35в, ал. 4 и 6 от Закона за независимия финансов одит – 17.4 хил.лв., изплатени експертни възнаграждения по Туининг проекта – 94.0 хил.лв., изплатени суми от СБКО към заплатите – 86.3 хил.лв., изплатени суми за облекло на персонала с характер на възнаграждение – 193.3 хил.лв., обезщетения на напуснали служители по чл. 220, 222 и 224 от КТ – 39.6 хил.лв. и за възнаграждение по чл. 40, ал.4 от КСО – 19.3 хил.лв..
- 813.8 хил. лв. за задължителни осигурителни вноски от работодатели”;
- 2 486.0 хил. лв. за текуща издръжка, която включва :
- разходи за книги за библиотеките; за участие на служители в курсове и семинари, абонамент за периодични издания,
- разходи за закупуване на канцеларски материали, офис обзавеждане за Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори, GSM апарати, консумативи и резервни части за хардуерната техника и др.;
- разходи за заплащане на топлоенергия, ел. eнергия, вода, горива и смазочни материали за служебните автомобили,
- наем административна сграда, охрана на сградата; почистване на административна сграда и други външни услуги;
- разходи за текущ ремонт на служебните автомобили;
- разходи за командировки в страната;
- разходи за краткосрочни командировки в чужбина във връзка с участие в работни групи, срещи, семинари и конференции на международни и европейски регулаторни органи по ценни книжа, застраховане и пенсионно осигуряване и командировки във връзка с изпълнение на Туининг лайт проекта;
- разходи за застраховка „Злополука” на служителите и членовете на КФН, застраховка КАСКО на служебните автомобили и гражданска отговорност, застраховка на движимото имущество на КФН, медицинска застраховка за пътуване в чужбина;
- разходи за изплащане на обезщетения по чл. 224 и чл. 225 съгласно съдебни решения на двама служители и съдебно обезщетение, съгласно Определение на Софийски градски съд за изплащане на средства по чл. 632, ал. 5 от Търговския закон във връзка с чл. 138 от Кодекса за застраховане;
- разходи за работни срещи, организиране на международни кръгли маси, пресконференции с представители на медиите, печатни материали с представителен характер, образователни програми, официални мероприятия и други.
- 366,2 хил. лв. за заплащане на членски внос в международни организации, в които КФН членува
- 166, 8 хил. лв. за капиталови разходи;
III. Трансфери и субсидии.
Със Закона за държавния бюджет за 2008 г. за бюджета на КФН е предвидена субсидия от централния бюджет 6 247,5 хил.лв.
КФН е получила собствени приходи в размер на 5 633,1 хил. лв., субсидия от ЦБ в размер на 2 252.1 хил.лв. и трансфер за поети осигурителни вноски в размер на 1 335.2 хил.лв., и е извършила разходи общо за 9 219.2 хил.лв.
Разликата от 1,3 хил. лв. е свързана със захранването на валутна бюджетна картова сметка в резултат на което е увеличена наличността по сметката в левова равностойност - в началото на отчетния период е била с наличност от 868 лв., а в края на периода става 2 180 лв.
В края на отчетния период КФН показва наличност по доверителна банкова сметка в размер на 2 000 хил.лв. и по набирателна левова сметка - 34.6 хил.лв.
В резултат от изпълнението на одобрения на КФН бюджет за 2008 г. в баланса са настъпили следните изменения:
Сумата на активите по крайния баланс спрямо сумата на активите от началния баланс бележи увеличение в размер на 1 315.6 хил. лв. Това е резултат от:
1.1. Увеличение общо в размер на 1 009.2 хил. лв., отразено по раздел А “Нефинансови активи” на баланса:
- в група I.“Дълготрайни материални активи” – увеличение с 344.3 хил.лв.;
- в група II “Нематериални дълготрайни активи” – увеличение с 661.7хил. лв.;
- в група III. “Краткотрайни материални активи” – увеличение с 3.2 хил.лв. лв.;
1.2. Увеличение общо в размер на 306.4 хил лв., отразено по раздел Б “Финансови активи” на баланса:
- в група III. “Други вземания” – увеличение с 305.1 хил.лв.
-в група ІV „Парични средства” – увеличение с 1.3 хил. лв.
Горните увеличения са в резултат от:
- закупени със средства за капиталови разходи - компютърна техника, сървъри, антивирусен софтуер, окончателно плащане програмен продукт „Публичен регистър на КФН”, служебен лек автомобил за нуждите на Комисията за публичен надзор над регистрираните одитори лв. за 166.8 хил.лв.;
- закрити авансови плащания, които са отнесени към стойността на програмен продукт „Публичен регистър на КФН”
67.0 хил.лв.
- увеличаване стойността на дълготрайните материални активи със стойността на безвъзмездно получена компютърна техника от „Сиенсис” АД на основание сключен договор по програма „ФАР” между дирекция „Централно звено за финансиране и договаряне” в Министерство на финансите и „Сиенсис” АД и безвъзмездно получена копирна техника от „Роел 98” в изпълнение на Договор за обществена поръчка
237.8 хил. лв.
• увеличаване стойността на дълготрайните нематериални активи със стойността на безвъзмездно получени програмни продукти и лицензи от „Сиенсис”АД„ на основание сключен договор по програма „ФАР” между дирекция „Централно звено за финансиране и договаряне” в Министерство на финансите и „Сиенсис”АД
561. 4 хил.лв. лв.
• отписани бракувани дълготрайни материални активи
(- 7.5) хил.лв.
• отписани продадени на търг 2 броя служебни автомобили
(-7.4) хил. лв.
• намаление в резултат на прехвърляне на дълготрайни активи като задбалансови след извършена преоценка през 2007 г., съгласно т.16.24 от ДДС № 20/2004 г.
(-12.2.)хил. лв.
Увеличението в група III “Краткотрайни материални активи“ по крайния баланс е 3, 2 хил. лв., което представлява разлика между крайните и началните салда по група 30. То се формира в резултат на следните действия, извършени през годината:
• закупени канцеларски материали и консумативи за хардуерна техника на стойност
74 хил.лв.
• изписани от склада материални запаси, необходими за нормалното функциониране на администрацията
70. 8 хил.лв.
По раздел Б “Финансови активи” увеличението на активите по крайния баланс спрямо началния с 306.4 хил. лв. (обяснение по т. 1.2.) се дължи на :
- Увеличение в група ІІІ „Други вземания” с 305.1 хил. лв., както следва:
• увеличаване на вземанията от невнесени дължими такси за осъществяване на общ финансов надзор, съгласно чл. 27, ал. 1, т. 7 от Закона за Комисията за финансов надзор с 67.1 хил. лв.
• увеличаване на вземанията от начислени дължими такси за осъществяване на общ финансов надзор съгласно чл. 27, ал. 4 от ЗКФН с 30.1 хил. лв.
• увеличаване на вземанията от начислени дължими такси за лицензии съгласно чл. 27, ал. 1, т. 1 от ЗКФН с 5 хил. лв.
• увеличаване на вземанията от невнесени глоби по влезли в сила наказателни постановления с 246.6 хил. лв.
• увеличаване от вземане от City of London във връзка със задължението им за възстановяване на пътни разходи на четирима служители с 3.0 хил. лв.
• намаляване на вземане от международни институции във връзка с възстановяване на пътни разходи с (-869) лв.
• увеличаване на вземане от суми, внесени като депозит във връзка с договори с „Атлантик дивайн” ЕАД и „Сердика 22” ЕООД с 24.2 хил. лв.
• намаляване на предоставени аванси по сключени договори с (-70.0) хил. лв.
- Увеличението в група ІV”Парични средства” с 1.3 хил.лв. е от захранване на валутната картова сметка с 1.3 хил.лв.
2. По Пасива на баланса
В раздел А “Капитал в бюджетни предприятия” е отразено увеличение на нетните активи за периода с 1 236.8 хил. лв.
В раздел Б “Пасиви и приходи за бъдещи периоди” в група II “Краткосрочни задължения” на стойност 100.8 хил. лв. са отразени начислените зъдължения на КФН, както следва :
• задължения към доставчици за неплатени разходи за м. декември 2008 г., фактурите за които са получени в следващата отчетна година – горива, ел.енергия, вода, топлоенергия, телекомуникационни и пощенски услуги, отпечатване на издание “Бюлетин” и други
45.1 хил. лв.
• задължение по възстановяване на надвнесени такси за осъществяване на общ финансов надзор
7.7 хил. лв.
• задължение за възстановяване на сума към Европейската комисия в частност делегацията й в Босна и Херцеговина във връзка с туининг договор „Подпомагане на Застрахователната агенция на Босна и Херцеговина” и задължение за неплатена такса във връзка със семинар на служители на КФН - 48.0 хил. лв.
В група III “Провизии и приходи за бъдещи периоди” след направен анализ и оценка на неизползваните натрупани отпуски на персонала към 31 декември 2008 г. са отразени начислени разходи за провизии за персонала в размер на 326,5 хил. лв.
ГРУПА “ДРУГИ СМЕТКИ И ДЕЙНОСТИ”
Към 31.12.2008 г. по актива на баланса в група IV “Парични средства“ и по пасива на баланса в група II “Краткосрочни задължения“ сумата от 34,5 хил. лв. се състои от парични гаранции за участие в процедури и за изпълнение на договори по Закона за обществените поръчки и Наредбата за възлагане на малки обществени поръчки.
Сметната палата е извършила одит и заверка на финансовия отчет на Комисията за финансов надзор, в който е отбелязано, че сумите в приходите и разходите по отчета на бюджета на Комисията за финансов надзор са отразени пълно и точно в съответствие със законовите разпоредби. Отчитането на приходите и разходите по параграфи е в съответствие с Единната бюджетна класификация. В баланса за 2008 г. вярно и честно е представено имуществото и финансовото състояние на Комисията за финансов надзор. През 2008 г. системата за финансово управление и контрол е функционирала по начин, който дава разумна увереност, че е спазено законодателството и вътрешните актове, осъществяван е непрекъснат контрол върху приходите, разходите, активите и пасивите и е постигната надеждност и всеобхватност при отчитането на финансовата и нефинансовата информация.
По отчетите се проведе дискусия, по време на която бяха зададени въпроси, на които представителите на Комисията за финансов надзор дадоха изчерпателни отговори.
След приключване на дискусията се проведе гласуване, при което се получиха следните резултати: „за” – 18 народни представители, без „против” и „въздържали се”.
Въз основа на гореизложеното и резултатите от гласуването, Комисията по бюджет и финанси предлага на Народното събрание да разгледа и приеме следния Проект за
Р Е Ш Е Н И Е
по Годишния финансов отчет и Отчета за изпълнението на бюджета на Комисията за финансов надзор за 2008 г.,
Народното събрание на основание чл. 84, т. 17 от Конституцията на Република България и чл. 29, ал. 1 от Закона за Комисията за финансов надзор